Stand: 26. September 2026 – Die Antworten geben die Rechtslage zu diesem Datum wieder und wurden anhand offizieller Quellen geprüft. Zum 1. Januar 2027 treten in Italien neue Gesetzbücher (Testi unici) in Kraft; die Antworten werden dann erneut geprüft. Allgemeine Information – keine Steuer-, Rechts- oder Finanzberatung.
🏠 Kredit und Immobilie
Fester oder variabler Zinssatz – was ist der Unterschied?
Beim festen Zinssatz bleibt der Zins während der gesamten Laufzeit gleich; Sie kennen von Anfang an jede Rate. Beim variablen Zinssatz folgt der Zins einem im Vertrag vereinbarten Referenzwert (z. B. dem Euribor) – die Rate kann also steigen oder sinken. Daneben gibt es gemischte Formen.
Welche Nebenkosten fallen beim Wohnungskauf an?
Beim Kauf von einer Privatperson zahlen Sie 9 % Registersteuer (mit Begünstigung „prima casa“ 2 %, jeweils mindestens 1.000 €) sowie je 50 € Hypothekar- und Katastersteuer; beim Kauf von einem Bauunternehmen mit MwSt 10 % MwSt (als Erstwohnung 4 %, bei den Kategorien A/1, A/8, A/9 22 %) sowie je 200 € Register-, Hypothekar- und Katastersteuer. Dazu kommen u. a. Notar, gegebenenfalls Makler und die Kosten des Kredits.
Welche Steuervorteile gibt es für die Erstwohnung (agevolazioni „prima casa“)?
Mit den Begünstigungen „prima casa“ zahlen Sie beim Kauf von Privat 2 % statt 9 % Registersteuer, beim Kauf von einem Unternehmen mit MwSt 4 % statt 10 % MwSt. Voraussetzungen sind u. a., dass die Wohnung nicht zu den Katasterkategorien A/1, A/8 oder A/9 gehört, in der Gemeinde liegt, in der Sie wohnen, innerhalb von 18 Monaten Ihren Wohnsitz nehmen oder arbeiten, und dass Sie dort keine andere Wohnung allein oder gemeinsam mit Ihrem Ehepartner besitzen.
🧮 MwSt
Was ist der Unterschied zwischen „esente“, „non imponibile“ und „fuori campo IVA“?
„Fuori campo IVA“ bedeutet, dass eine Grundvoraussetzung der MwSt fehlt. „Esente“ sind Umsätze, die das Gesetz ausdrücklich von der MwSt befreit (z. B. Versicherungen, Gesundheitsleistungen); „non imponibile“ betrifft vor allem Umsätze mit dem Ausland, etwa Ausfuhren. Ein wichtiger Unterschied liegt beim Vorsteuerabzug.
Bis wann muss eine Rechnung ausgestellt werden?
Grundsätzlich innerhalb von 12 Tagen nach dem Zeitpunkt, an dem der Umsatz steuerlich als ausgeführt gilt (bei Waren in der Regel die Lieferung, bei Dienstleistungen die Bezahlung); für mehrere belegte Lieferungen oder Leistungen an denselben Kunden im selben Kalendermonat ist eine Sammelrechnung bis zum 15. des Folgemonats möglich. Rechnungen zwischen in Italien ansässigen Personen werden grundsätzlich elektronisch über das Sistema di Interscambio (SdI) übermittelt.
Welche MwSt gilt bei Renovierung und Instandhaltung einer Wohnung – 10 % oder 22 %?
Für ordentliche und außerordentliche Instandhaltung an Gebäuden, die überwiegend privat zu Wohnzwecken genutzt werden, gilt auf die Leistung des ausführenden Betriebs der ermäßigte Satz von 10 %. Bestimmte „beni significativi“ (z. B. Fenster, Heizkessel) sind nur bis zum Wert der übrigen Leistung mit 10 % begünstigt, der darüber hinausgehende Teil mit 22 %.
🏛️ Steuern in Südtirol
Modell 730 oder Redditi PF – welche Steuererklärung brauche ich?
Das Modell 730 ist für Steuerzahler gedacht, die vor allem Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit oder Rente haben; Erstattungen oder Nachzahlungen werden in der Regel direkt über Lohn oder Rente verrechnet. Wer z. B. Unternehmenseinkünfte oder Einkünfte aus selbständiger Arbeit mit MwSt-Nummer hat, muss das Modell Redditi Persone fisiche verwenden.
GIS statt IMU: Welche Gemeindeimmobiliensteuer gilt in Südtirol für die eigene Wohnung?
In Südtirol gibt es statt der IMU die Gemeindeimmobiliensteuer GIS (italienisch IMI). Für die Hauptwohnung gilt ein herabgesetzter Satz von 0,4 %; von der so berechneten Steuer wird ein Freibetrag abgezogen. Die Gemeinde kann den Freibetrag bis zur Höhe der geschuldeten Steuer anheben – dann fällt für die Hauptwohnung keine GIS an.
Was ist die „cedolare secca“ bei der Vermietung?
Die cedolare secca ist eine freiwillige Pauschalsteuer auf Mieteinnahmen aus Wohnungen, die Privatpersonen vermieten: 21 % der Jahresmiete, bei vereinbarter Miete (canone concordato) in bestimmten Gemeinden 10 %; bei Kurzzeitvermietungen gelten 21 % nur für eine Wohnung, für weitere 26 %. Sie ersetzt IRPEF, Zuschläge sowie Register- und Stempelsteuer auf den Mietvertrag; dafür verzichten Sie für die Dauer der Option auf jede Mieterhöhung.
🧾 Regime forfettario
Was ist der Regime forfettario, kurz erklärt?
Der Regime forfettario ist eine vereinfachte Besteuerung für natürliche Personen mit Unternehmen, künstlerischer oder freiberuflicher Tätigkeit: Das Einkommen wird pauschal über einen Rentabilitätskoeffizienten ermittelt und mit 15 % Ersatzsteuer besteuert (unter bestimmten Voraussetzungen 5 % in den ersten fünf Jahren). Auf Rechnungen für Umsätze im Inland wird keine MwSt ausgewiesen.
Wer darf den Regime forfettario nutzen? Voraussetzungen und Umsatzgrenze
Im Vorjahr dürfen die Einnahmen höchstens 85.000 € und die Ausgaben für Mitarbeiter höchstens 20.000 € brutto betragen haben. Außerdem darf kein gesetzlicher Ausschlussgrund vorliegen – etwa bestimmte Beteiligungen oder Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit bzw. Rente über der gesetzlichen Grenze.
Wie wird die Steuer im Regime forfettario berechnet?
Die im Jahr erhaltenen Einnahmen werden mit dem Rentabilitätskoeffizienten Ihrer Tätigkeit (je nach Tätigkeit 40 % bis 86 %) multipliziert; davon ziehen Sie die gezahlten Pflichtbeiträge zur Sozialversicherung ab. Auf das Ergebnis zahlen Sie 15 % Ersatzsteuer, bei einer neu begonnenen Tätigkeit unter bestimmten Voraussetzungen 5 % für das erste Jahr und die vier folgenden Jahre.
Hinweis
Diese Antworten erklären allgemeine Regeln und ersetzen keine Beratung im Einzelfall. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich an Ihre Bank, einen Steuerberater, ein CAF oder die zuständige Behörde. Mehr dazu unter Haftung.